🎁 상속세 및 증여세 계산기

상속세와 증여세는 재산의 무상 이전 과정에서 발생하는 국세로, 부의 집중을 완화하기 위해 누진적인 세율 구조를 지니고 있습니다. 세액을 계산하기 위해 재산 가액에서 법정 공제 금액을 먼저 차감하여 '과세표준'을 산출한 뒤 해당 세율 구간을 적용합니다.

증여세의 경우 수증자와의 관계에 따라 공제 혜택이 주어집니다. 배우자 증여는 10년간 6억 원까지 공제받을 수 있어 가장 혜택이 큽니다. 성인 자녀나 부모 등 직계존비속 간 증여는 5,000만 원(미성년 자녀는 2,000만 원)이 공제되며, 6촌 이내 혈족이나 4촌 이내 인척인 기타 친족은 1,000만 원까지 공제됩니다. 상속세는 배우자 상속공제(최소 5억 원 ~ 최대 30억 원)와 자녀공제 등을 합쳐 상속인 구성에 따라 최소 5억 원에서 10억 원까지 일괄 공제 혜택이 적용되는 것이 특징입니다.

세율은 과세표준 구간에 따라 10%에서 최대 50%까지 5단계 누진 적용됩니다. 과세표준 1억 원 이하는 10%, 1억 초과 ~ 5억 원 이하는 20% (누진공제 1,000만 원), 5억 초과 ~ 10억 원 이하는 30% (누진공제 6,000만 원), 10억 초과 ~ 30억 원 이하는 40% (누진공제 1억 6,000만 원), 30억 원 초과는 50% (누진공제 4억 6,000만 원)가 부과됩니다.

상속세와 증여세는 신고 기한(증여는 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내, 상속은 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내) 내에 자진 신고할 경우 산출 세액의 3%에 해당하는 신고세액공제를 적용받을 수 있습니다. 본 계산기는 모의 시뮬레이터이므로 가업 승계, 비과세 재산, 동거주택공제 등 개별 상황에 따라 세액이 달라질 수 있습니다. 정확한 절세 전략은 국세청 홈택스 또는 전문 세무사와의 상담을 통해 수립하시기 바랍니다.